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会计月底主要有以下几步工作

来源:上元教育   【上元教育:专注学习效果的职业教育机构】   2018/5/19 8:31:27

第一步:上月首次重新审查所有的证据,仔细检查,以减少年底的结算是根据日常会计凭证日清的基础上,核算所需的数据和准确性每日项文件。

 

第二步:检查下列项目的帐目。

  (1)现金:在清盘结算日结束,存货准备的现金水平可以证明所有参赛作品有正确的现金应该检查所有的现金现金会计及相关文件,确定处理的原因。

  (二)银行存款:银行帐户上的所有单位的银行帐户详细核对准备。

  (3)存货:包括原材料,产品和成品应在本月底进行的,结果崩溃的库存将确定在处理任何分歧的原因。

 

第三步:检查和应纳税额的税务报表和有关帐目的实体之间的关系破裂。

  (1)该银行和解税进项税额,四小票软件清单(包括运费,海关完税凭证,浪费材料,农产品认证名单原则购买使用),以及企业应交税金 - 增值税(进项税额)和检查故障,可以参与银行对帐准备增值税的税收收入在同一个帐户调整应转出的收益做税法和其他固定资产的金额不能抵销这两个项目,采购订单返回折扣的时间差异。

  (2)对销项税金税务发票清单项目的销售,库存和无票企业所得税应纳税额的一般发票 - 应交增值税(税),查询单位(可以检查营业税和企业所得税击穿与发票清单,原理是一样的)。

  (3)进项税额转出后返回的科目和其他应缴税款是作为原则,在同一时间内,所有的税务一个月的准备,同样故障。

 

第四步:查看所有细节科目余额的调整方向异常余额。  (1)应收应付帐款(二)所有故障调和与总分类账。

  (3)检查应收,应付帐款,预收账款,预付款项或不上门来清理情况。

  (4)看应收账款,预付款项及其他应收款项及所有的细节信贷余额是否破裂,如有调整,应进一步原因错误的帐户,一个单位开应收账款是两个事先应收款转让给贷款人,预付款项信贷应转入应付帐款,其他应收款转让给其他应付帐款,预收货款,其他付款借方余额,应进行检查。

 

第五步:在结帐的编译传输结束:

  (1)根据侵权责任的原则,为所有的工资,福利基金累计提供,以及营业税。

  (2)审计与摊销,无形资产,折旧,待摊费用摊销,应计开支的规定。

  (3)材料(已入库材料在商业发票后,当局应设立接收细节莱杰),结转的制造成本,结转的成品,产品结转成本超过成本销售(结合存货盘点结果在同一时间)。

  (4)利润年度结转,利润和所有类科目(具体收费项目可以与企业实际相结合盈亏平衡)。

无锡滨湖校

无锡市滨湖区周新中路188号新东国际广场10楼

刘老师 18652472480

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